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¿Qué es la Sección 179?

Si su empresa arrendó equipos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre y los utiliza antes de finales de 2023, puede deducir el 100% de los costos del equipo. No es demasiado tarde para aprovechar esta exención fiscal.

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La Deducción de la Sección 179 puede ser una valiosa exención fiscal para las empresas que compran equipos nuevos o usados. Puede ayudar a las empresas a ahorrar dinero en impuestos y mejorar su flujo de caja. La Sección 179 del Código de Rentas Internas permite a las empresas deducir el costo total de ciertos equipos calificados en el año en que se compran y se ponen en servicio. Esto contrasta con las reglas de depreciación normales, que requieren que las empresas deduzcan el costo del equipo durante un período de años. La deducción de la Sección 179 está disponible para empresas que compran o alquilan equipos calificados nuevos o usados ​​para su uso en su comercio o negocio. El equipo debe usarse más del 50% del tiempo para fines comerciales.

Para tomar la deducción para el año fiscal 2023, el equipo debe ser financiado o comprado y puesto en servicio entre el 1 de enero de 2023 y el final del día 31 de diciembre de 2023.

Límite de deducción 2023 = $1,160,000

Esta deducción es válida para equipos nuevos y usados, así como para software disponible en el mercado. El límite de deducción de la Sección 179 para 2023 es de $1,160,000. Esto significa que las empresas pueden deducir el costo total de hasta $1,160,000 de las compras de equipos calificados en 2023. Si una empresa compra más de $1,160,000 de equipos calificados en 2023, la deducción se reducirá dólar por dólar por la cantidad que exceda los $1,160,000.

Límite total de compra de equipos para 2023 = $2,890,000

El límite total de compra de equipo es de $2,890,000. Esto significa que las empresas pueden deducir el costo total de hasta $2,890,000 de compras de equipos calificados en 2023, incluso si exceden el límite de deducción de la Sección 179. Sin embargo, el monto excedente no será elegible para la bonificación de depreciación. Por ejemplo, si una empresa gasta $2,000,000 en equipos calificados en 2023, puede deducir $1,160,000 de esa cantidad utilizando la Sección 179. Los $840,000 restantes se depreciarían durante la vida útil del activo.

El límite de gasto de la Sección 179 es un cambio significativo con respecto a años anteriores. En 2022, el límite de gasto fue de 2.700.000 dólares. Esto significa que las empresas tendrán $190,000 adicionales en flexibilidad de gasto en 2023.

Bonificación de depreciación 2023 = 80%

Las empresas también pueden aprovechar la bonificación por depreciación además de la deducción de la Sección 179. La bonificación de depreciación es una exención fiscal que permite a las empresas deducir un porcentaje mayor del costo del equipo calificado en el año en que se compra. En 2023, la tasa de depreciación adicional será del 80%. La bonificación por depreciación generalmente se aplica después de alcanzar el límite de gastos de la Sección 179. El Bono de Depreciación está disponible tanto para equipos nuevos como usados. Las empresas pueden aprovechar tanto la deducción de la Sección 179 como la bonificación por depreciación, pero primero se debe aplicar la deducción de la Sección 179. Cualquier monto que exceda el límite de deducción de la Sección 179 puede considerarse como bonificación de depreciación.

Por ejemplo, si una empresa compra un equipo por valor de $100 000 en 2023, puede deducir $80 000 del costo en el año de compra utilizando la depreciación adicional. Los $20 000 restantes se pueden depreciar durante la vida útil del activo.

La deducción y bonificación por depreciación de la Sección 179 pueden ser una forma valiosa para que las empresas ahorren dinero en impuestos. Las empresas deben consultar con un asesor fiscal para determinar si son elegibles para estas deducciones y calcular el monto de su deducción.

Equipo Elegible

La Sección 179 es un código tributario del IRS que permite a las empresas deducir de sus “ingresos brutos” durante el año fiscal el costo total de los equipos y/o software calificados comprados o alquilados. Básicamente, se trata de un incentivo del gobierno de EE. UU. para alentar a las empresas a comprar o arrendar equipos e invertir nuevamente en su empresa.

• Maquinaria y Equipamiento
• Computadoras y Software
• Vehículos
• Mobiliario y Accesorios de Oficina.
• Maquinaria Pesada
• Ganado de Cría
• Estructuras de un solo Propósito

La Sección 179 es uno de los pocos incentivos que realmente ayuda a las pequeñas empresas y millones de pequeñas empresas están tomando medidas y obteniendo beneficios reales al volver a invertir en sus negocios con adquisiciones de equipos que benefician tanto a sus negocios como a sus resultados.

De hecho, la cantidad que se ahorra en impuestos puede exceder los pagos, lo que hace que esto sea muy atractivo para el resultado final.

Preguntas del artículo 179

¿Están los vehículos cubiertos por la Sección 179?
Existen limitaciones sobre qué vehículos están cubiertos. El artículo 179 tiene una regla del 50%. El vehículo financiado o comprado debe ser utilizado al menos el 50% del tiempo o más por la empresa para calificar para la Deducción Fiscal 179.

¿Cómo reclamo la deducción de la Sección 179?
Para reclamar la deducción de la Sección 179, debe presentar el Formulario 4562 con su declaración de impuestos federales sobre la renta. También debe elegir reclamar la deducción en el Formulario 4562.

¿Cuánto puedo ahorrar en mis impuestos este año?
Depende de cuánto equipo y software calificados compre y ponga en uso este año.

Para calcular la deducción de la Sección 179, deberá determinar el monto de la compra del equipo, el porcentaje de uso comercial y el límite de deducción aplicable.

¿Cuándo tengo que hacer esto?
El artículo 179 siempre expira a la medianoche del 31 de diciembre. Entonces, para aprovechar la Sección 179 este año, debe comprar (o arrendar/financiar) su equipo y ponerlo en uso antes del 31 de diciembre de este año.

¿Cuándo debo optar por la deducción del artículo 179?
Debe elegir la deducción de la Sección 179 en su declaración de impuestos federales para el año en el que pone el equipo en servicio.

¿Puedo utilizar la deducción de la Sección 179 si alquilo equipo?
Sí, puede utilizar la deducción de la Sección 179 si alquila equipo. Sin embargo, la deducción se limita al monto de los pagos de arrendamiento que se realicen en el año en que el equipo se pone en servicio.

¿Puedo utilizar la deducción de la Sección 179 si compro equipo con un préstamo?
Sí, puede utilizar la deducción de la Sección 179 si compra equipo mediante un préstamo. La deducción se limita al monto del préstamo que se paga en el año en que el equipo se pone en servicio.

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